張家口卷煙廠:
預算管理+BI的完美展現案例分析

企業簡介:

張家口卷煙廠始建于1939 年,是全國煙草行業重點工業企業之一。2004 年在“中國納稅500 強企業”排行榜中名列第84 位。現有“鉆石”和“北戴河”兩個自有品牌,均被列入《全國卷煙產品百牌號目錄》,“鉆石”品牌在行業中享有全國名優煙待遇。

煙草行業屬于國家專賣的行業,每年煙廠的產量、銷量及上繳利稅都是固定的。要實現企業年度目標利潤,只能進行成本和費用的控制。歸根結底,需要加強內控監管。張家口卷煙廠的管理層以預算管理為切入點,輔以傳統的監管經驗、制度、方法,建立企業全面、有效、快捷的內部控制體系。

面臨挑戰:

  • 企業管理者面對日益龐大的組織規模與復雜的市場競爭環境,愈顯力不從心;
  • 如何通過有效的手段管理企業的流動資金與生產經營信息;
  • ?采用直線參謀制的管理體系,建立監管部門,應用統計、會計體系對相應的事件進行事后監督,缺乏時效性;
  • 受人員素質、能力、情感、責任不同的影響,監管缺少鋼性,管理者的監管力度大打折扣。

解決方案:

  • 以銷定產的全面預算編制模式:

以企業的戰略規劃為總綱,根據企業的長期目標、省工業公司下達的年度經營目標任務,確定企業的年度經營計劃和利潤指標,以此為指導確定企業年度全面預算管理的總目標,然后根據年度目標利潤制推算得出年度銷售預算、生產預算、采購預算、費用預算等預算數據。

  • 以費用預算控制為主:

通過金蝶K/3 ERP 預算管理系統的預算控制申請單和總賬憑證錄入控制兩種方式的結合,實現對不同費用進行事前和事中控制的需要。

  • 商業智能分析(BI):

金蝶K/3 ERP 預算管理系統與商業智能系統的結合,幫助決策層從業務系統挖掘有價值的信息,提高對預算管理系統內數據梳理和加工的效率。

應用價值:

  • 提高預算編制質量:通過對歷史數據的分析和建立預算數據之間的勾稽關系,預算編制的質量大大提高。
  • 提高預算編制效率:編制體系的統一,基礎資料的統一,預算報表快速自動生成。
  • 保證預算控制剛性:實現預算管理的事前事中控制,嚴格按照預算數據進行自動控制,杜絕了人為因素發生。
  • 提高預算分析效率:預算管理系統與BI 的結合,直接從金蝶K/3 ERP 賬套鉆取預算數據,將分散的經營績效數據定時自動采集匯總。在BI 的各查詢界面提供了豐富靈活的在線圖表分析,為決策者提供了多方位、多視角的分析途徑。

我們通過金蝶商業智能系統將張家口卷煙廠的信息化推向了一個新的歷史時期。從資金流、物流、信息流三個方面真正的體現出了三流合一的管理理念。使管理更上一層樓,真正的讓領導放心,見到了效益。 --張家口卷煙廠企劃處處長劉建明

案例屬性

所屬行業: 制造業

應用產品: 金蝶K/3 WISE

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